后BEPS時代關(guān)聯(lián)申報和同期資料準(zhǔn)備實務(wù)暨特別納稅調(diào)查調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對實戰(zhàn)訓(xùn)練營（總第二期，2018年僅北京開營）

2017年4月1—4日深圳市思邁特財稅咨詢有限公司在深圳成功主辦了全國首期“BEPS背景下關(guān)聯(lián)申報和同期資料準(zhǔn)備升級版實戰(zhàn)訓(xùn)練營”，15名來自全國各地的事務(wù)所同仁參加了本次訓(xùn)練營。在張學(xué)斌博士和謝維潮老師的引導(dǎo)下，學(xué)員們堅持滿滿的四天，對國內(nèi)外最新反避稅動態(tài)、2017年我國國際稅收及反避稅工作重點、42號公告出臺的背景、關(guān)聯(lián)關(guān)系的判定、22張關(guān)聯(lián)申報表（國別報告表）的具體填報、同期資料主體文檔、本地文檔、特殊事項文檔的實務(wù)操作等進(jìn)行了深入細(xì)致地探討交流?，F(xiàn)應(yīng)部分事務(wù)所同仁提出的需求，深圳市思邁特財稅咨詢有限公司特聯(lián)合北京羅格數(shù)據(jù)科技有限公司于2018年3月30日—4月2日在北京主辦第二期訓(xùn)練營，其主要目的還是教會事務(wù)所同仁們?nèi)绾纬袛埐⑼瓿珊棉D(zhuǎn)讓定價稅務(wù)服務(wù)（關(guān)聯(lián)申報和同期資料準(zhǔn)備）業(yè)務(wù)、如何填報22張新版關(guān)聯(lián)申報表和撰寫高質(zhì)量的關(guān)聯(lián)交易同期資料報告。呵呵，時間都是擠出來的，如果你說因為鑒證審計業(yè)務(wù)等等太忙木有時間，那就木有辦法啊！

【背 景】

2015年10月，BEPS項目15項行動計劃順利完成，并發(fā)布成果報告，標(biāo)志著百年來國際稅收體系的第一次根本性變革取得了重大成功，企業(yè)在國際稅收領(lǐng)域面臨著國際稅收規(guī)則重構(gòu)和多邊稅收合作開展的機遇和挑戰(zhàn)。

2016年6月29日，國家稅務(wù)總局借鑒BEPS行動計劃成果并結(jié)合多年反避稅工作實踐，發(fā)布了《國家稅務(wù)總局關(guān)于完善關(guān)聯(lián)申報和同期資料管理有關(guān)事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第42號）。42號公告明確了同期資料和國別報告的相關(guān)要求，同時對關(guān)聯(lián)申報的內(nèi)容加以細(xì)化；2016年10月11日稅總正式發(fā)布64 號公告對預(yù)約定價安排的流程等進(jìn)行了修訂和完善；2017年3月17日稅總正式發(fā)布了2017年6號公告對特別納稅調(diào)查調(diào)整的流程、轉(zhuǎn)讓定價方法、無形資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)勞務(wù)、相互協(xié)商程序等也進(jìn)行了全面的修訂和完善。作為BEPS成果在我國的成功轉(zhuǎn)化落地，將為今后國際稅收工作指明了方向。

“工欲善其事，必先利其器”，對于涉及關(guān)聯(lián)交易的廣大企業(yè)來說，BEPS成果在我國的成功轉(zhuǎn)化落地，也是大家重新學(xué)習(xí)新的政策、重新與國際接軌的開始。

-42號公告主要規(guī)范企業(yè)集團(tuán)的哪些涉稅行為?

-企業(yè)集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易如果不按照新的政策執(zhí)行，會有哪些涉稅風(fēng)險？

-執(zhí)行政策中，如何準(zhǔn)確、到位地理解國家制定政策的初衷和政策執(zhí)行要點？

-公司規(guī)模大、業(yè)務(wù)復(fù)雜，如何在短時間內(nèi)符合政策要求？

-在今后跨境業(yè)務(wù)運作中，要關(guān)注哪些涉稅風(fēng)險點？

-如何平衡中國和東道國之間的業(yè)務(wù)匹配、價格制定等商業(yè)模式？

-如何正確填報22張關(guān)聯(lián)申報表？

-如何準(zhǔn)備同期資料以減少企業(yè)的涉稅風(fēng)險？

-主體文檔、本地文檔、特殊事項文檔這些新東西的實務(wù)操作到底如何去掌握？

-到底什么是國別報告？怎么認(rèn)識它并正確填報？

企業(yè)面臨著以上種種問題，這將大大增加企業(yè)的轉(zhuǎn)讓定價稅務(wù)風(fēng)險和納稅遵從成本，同時也對財稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)提出了更高的要求——若不與時俱進(jìn)，再有“洪荒之力”也無法去爭取國際稅務(wù)服務(wù)業(yè)務(wù)啦！

42號公告及6號公告等的出臺對財稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)來說既有機遇也存挑戰(zhàn)，同時也是本土事務(wù)所業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級的大好時機。而2017年作為42號公告及6號公告的第一個執(zhí)行年度，北京、深圳、上海、江蘇、吉林和河北等地國地稅的轉(zhuǎn)讓定價專業(yè)人員加強了對新規(guī)下關(guān)聯(lián)申報和同期資料的審核力度，很多企業(yè)自身及本地中介機構(gòu)幫助完成的同期資料報告由于質(zhì)量不符合42號公告和6號公告的規(guī)定而被主管稅務(wù)機關(guān)退回要求重新撰寫。為此，深圳市思邁特財稅咨詢有限公司作為一家自1998年開始就提供轉(zhuǎn)讓定價等國際稅務(wù)專業(yè)服務(wù)的本土專業(yè)化財稅咨詢服務(wù)機構(gòu)，經(jīng)過深思熟慮后，決定聯(lián)合北京羅格數(shù)據(jù)科技有限公司專門針對財稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)的專業(yè)人員再次推出“后BEPS時代關(guān)聯(lián)申報和同期資料準(zhǔn)備實務(wù)暨特別納稅調(diào)查調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對實戰(zhàn)訓(xùn)練營（總第二期）”，該訓(xùn)練營不僅解決大家的專業(yè)技術(shù)問題，更是教會大家如何承接轉(zhuǎn)讓定價（關(guān)聯(lián)申報和同期資料準(zhǔn)備等）稅務(wù)服務(wù)業(yè)務(wù)、如何有效地為客戶提供轉(zhuǎn)讓定價稅務(wù)服務(wù)業(yè)務(wù)等等實操問題。

【參訓(xùn)對象】

1、訓(xùn)練營主要針對稅務(wù)師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、財稅咨詢顧問機構(gòu)的稅務(wù)專業(yè)服務(wù)人員；

2、大型企業(yè)集團(tuán)或跨國公司稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)及其他對轉(zhuǎn)讓定價關(guān)聯(lián)申報及同期資料感興趣的專業(yè)人士也可報名參加；

3、參訓(xùn)人員要求大學(xué)本科以上學(xué)歷，三年以上財稅實務(wù)工作經(jīng)驗，具有一定的英文閱讀能力。

【培訓(xùn)目標(biāo)】

訓(xùn)練營的主要目標(biāo)是：

-確實教會財稅專業(yè)服務(wù)人員如何正確填報22張關(guān)聯(lián)申報表并撰寫高質(zhì)量的關(guān)聯(lián)交易同期資料報告；

-教會大家如何承接關(guān)聯(lián)申報和同期資料專業(yè)服務(wù)業(yè)務(wù)；

-教會大家如何有效地為客戶提供關(guān)聯(lián)申報鑒證及同期資料準(zhǔn)備等專業(yè)服務(wù)業(yè)務(wù)。

參訓(xùn)人員將可以免費獲得：

1、一整套中（英）文的關(guān)聯(lián)交易同期資料準(zhǔn)備專業(yè)服務(wù)的程序文件模板（如工作計劃書、協(xié)議書、資料清單、調(diào)研提綱及同期資料報告模板等）。

2、TPPERSON張學(xué)斌博士作序推薦：《最新關(guān)聯(lián)申報和同期資料管理實用手冊（國家稅務(wù)總局公告2016年第42號解析）》 彭啟蕾等編著，中國經(jīng)濟出版社 2017年8月版。

3、TPPERSON張學(xué)斌博士作序推薦：《特別納稅調(diào)整實務(wù)指南》 鄧昌平著，中國市場出版社2018年1月版。

【課程設(shè)置】

第一部分 最新關(guān)聯(lián)申報、國別報告和同期資料政策解讀

1、42號公告出臺的背景（國內(nèi)外國際稅收最新動態(tài)等）

2、BEPS成果在42號公告中的體現(xiàn)

3、42號公告的總體特點分析

4、42號公告對跨國公司的影響

5、關(guān)聯(lián)申報修訂內(nèi)容分析解讀

6、同期資料修訂內(nèi)容分析解讀 

第二部分 最新關(guān)聯(lián)申報表填報實務(wù)

1、22張關(guān)聯(lián)申報表填報重點難點分析及填報實務(wù)

2、22張關(guān)聯(lián)申報表的涉稅風(fēng)險預(yù)警及應(yīng)對

3、22張關(guān)聯(lián)申報表填報模擬訓(xùn)練

4、國別報告填報難點問題及應(yīng)對措施

5、財稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)可以提供哪些關(guān)聯(lián)申報專業(yè)服務(wù)業(yè)務(wù)

第三部分 關(guān)聯(lián)交易同期資料準(zhǔn)備實務(wù)操作

一、如何承接同期資料業(yè)務(wù)和報價

1、如何接洽業(yè)務(wù)

2、工作計劃書準(zhǔn)備及報價

3、協(xié)議書起草及簽署

4、如何準(zhǔn)備資料清單

5、如何準(zhǔn)備調(diào)研提綱

6、如何開展現(xiàn)場調(diào)研

二、主體文檔實務(wù)操作

1、產(chǎn)品和勞務(wù)供應(yīng)鏈分析及實務(wù)操作訓(xùn)練

2、集團(tuán)各成員價值貢獻(xiàn)分析及實務(wù)操作訓(xùn)練

3、集團(tuán)內(nèi)勞務(wù)分析及實務(wù)操作訓(xùn)練

4、集團(tuán)內(nèi)融資安排分析及實務(wù)操作訓(xùn)練

5、無形資產(chǎn)交易、定價分析及實務(wù)操作訓(xùn)練

三、本地文檔實務(wù)操作

1、稅局審核2016年度本地文檔發(fā)現(xiàn)的主要不規(guī)范問題

2、本地文檔的體例結(jié)構(gòu)和實務(wù)建議

3、如何做好企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及管理架構(gòu)描述

4、如何做好企業(yè)所處的行業(yè)分析

5、如何做好經(jīng)營策略的分析

6、如何有效披露企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)

7、如何準(zhǔn)確披露企業(yè)的關(guān)聯(lián)方信息

8、如何準(zhǔn)確披露企業(yè)的各類關(guān)聯(lián)交易

9、如何進(jìn)行功能風(fēng)險分析

10、如何進(jìn)行行業(yè)價值鏈分析

11、如何進(jìn)行地域特殊因素分析

12、如何做好關(guān)聯(lián)交易財務(wù)狀況分析

13、如何進(jìn)行可比性分析

1）BVD數(shù)據(jù)庫介紹及其數(shù)據(jù)庫模板

2）如何正確選擇SIC CODE

3）如何進(jìn)行可比公司篩選

4）如何正確運用四分位法及其他統(tǒng)計學(xué)方法

14、如何選擇最合適的轉(zhuǎn)讓定價方法

1）轉(zhuǎn)讓定價主要方法的選擇和運用

2）如何正確選擇財務(wù)指標(biāo)

3）財務(wù)指標(biāo)的計算公式及其口徑

4）資產(chǎn)評估法及其運用實務(wù)

15、如何進(jìn)行特殊經(jīng)營因素分析

16、如何審閱同期資料報告

四、特殊事項文檔實務(wù)操作

1、成本分?jǐn)倕f(xié)議特殊事項文檔實務(wù)操作

2、資本弱化特殊事項文檔實務(wù)操作

第四部分 特別納稅調(diào)查調(diào)整及相互協(xié)商程序管理辦法的重大變化及風(fēng)險應(yīng)對實務(wù)

一、十三項重大變化分析

1、特別納稅自行調(diào)整的重大變化

2、特別納稅調(diào)查應(yīng)重點關(guān)注對象的重大變化

3、實施特別納稅調(diào)查程序的重大變化

4、可比性分析的重大變化

5、轉(zhuǎn)讓定價方法的重大變化

6、被調(diào)查企業(yè)可比性分析評估與選擇的重大變化

7、對單一功能企業(yè)出現(xiàn)虧損進(jìn)行監(jiān)控管理的重大變化

8、無形資產(chǎn)價值貢獻(xiàn)與收益分配的重大變化

9、關(guān)聯(lián)勞務(wù)轉(zhuǎn)讓定價的重大變化

10、實施特別納稅調(diào)整的重大變化

11、加收滯納金和利息的重大變化

12、相互協(xié)商程序的重大變化

13、特別納稅調(diào)查調(diào)整表單的重大變化

二、特別納稅調(diào)查調(diào)整風(fēng)險及其風(fēng)險應(yīng)對實務(wù)

1、6號公告背景下特別納稅調(diào)查調(diào)整的風(fēng)險

2、6號公告背景下特別納稅調(diào)查調(diào)整的風(fēng)險應(yīng)對 

【主辦單位】

深圳市思邁特財稅咨詢有限公司

北京羅格數(shù)據(jù)科技有限公司 

【師資團(tuán)隊】

思邁特財稅咨詢高級合伙人TPPERSON張學(xué)斌博士領(lǐng)銜的轉(zhuǎn)讓定價實務(wù)專家服務(wù)團(tuán)隊。

【課程形式】

分組討論、互動交流、案例分析、實操訓(xùn)練。

【課程收費】

人民幣9900元/人/期（不談價哈），費用包括講義費以及培訓(xùn)期間中午就餐費用；差旅費自理。每期限15人內(nèi)；事務(wù)所等的內(nèi)訓(xùn)價格：120000元/期（每期4天，參訓(xùn)人員限15人內(nèi)，不談價哈），不含講師差旅費。

【課程地址及時間】

活動地址：北京天佑大廈（北京市海淀區(qū)北蜂窩路甲15號）

聯(lián)系電話：010-51829000

活動時間：3月30日—4月2號（周五—周一）共計四天（3月29日報到，4月3日離開）

【報名方式】

聯(lián)系人：思邁特財稅咨詢轉(zhuǎn)讓定價稅務(wù)服務(wù)合伙人謝維潮老師

移動電話：13088827747（微信同號） 座機：0755-82810900

EMAIL：xieweichao@cntransferpricing.com

（溫馨提醒：建議確定報名參訓(xùn)的同仁報名時就繳費，以便我們能按時將發(fā)票開具給您并方便提前安排好活動場地，多謝理解?。?/span>