深圳11月23—26日培訓(xùn)活動(dòng)國(guó)際稅收基礎(chǔ)及案例訓(xùn)練營(yíng)

【課程背景】：

2015年10月，BEPS項(xiàng)目成果15項(xiàng)行動(dòng)計(jì)劃順利落地并發(fā)布最終成果報(bào)告，標(biāo)志著百年來(lái)國(guó)際稅收體系的第一次根本性變革取得了重大成功。今后，企業(yè)在國(guó)際稅收領(lǐng)域面臨著國(guó)際稅收規(guī)則重構(gòu)、多邊稅收合作開(kāi)展及全球稅收透明等的多重機(jī)遇和挑戰(zhàn)。

近年來(lái)，我國(guó)稅務(wù)部門(mén)深度參與國(guó)際稅收改革合作，加強(qiáng)稅收征管能力建設(shè)，為推動(dòng)構(gòu)建全球稅收新秩序、促進(jìn)國(guó)際稅改成果落實(shí)，積極貢獻(xiàn)智慧、提供方案。

2013年，全國(guó)稅務(wù)工作會(huì)議明確了新時(shí)期國(guó)際稅收工作重點(diǎn)，提出國(guó)際稅收工作要“一年上一個(gè)臺(tái)階、三年有一個(gè)明顯變化”的目標(biāo)。

2014年，稅務(wù)總局明確要打造國(guó)際稅收升級(jí)版，提出職能定位完整、法律體系完備、管理體制健全、管理手段先進(jìn)、組織保障有力、國(guó)際地位提升六大標(biāo)準(zhǔn)。

2015年，中央批準(zhǔn)實(shí)施《深化國(guó)稅、地稅征管體制改革方案》，國(guó)際稅收成為稅收改革的六大任務(wù)之一，為新時(shí)期國(guó)際稅收工作明確了方向和重點(diǎn)。

2016年，稅務(wù)總局結(jié)合新形勢(shì)新要求，提出到2020年基本建成與我國(guó)大國(guó)地位和對(duì)外開(kāi)放格局相適應(yīng)，順應(yīng)國(guó)際發(fā)展形勢(shì)，具有中國(guó)特色的國(guó)際稅收新體系，實(shí)現(xiàn)國(guó)際稅收管理體系的全面升級(jí)和現(xiàn)代化。

2018年國(guó)地稅合并，北京、深圳等地稅務(wù)局單獨(dú)設(shè)立反避稅專業(yè)調(diào)查局。反避稅專業(yè)調(diào)查局成立對(duì)于積極探索實(shí)踐國(guó)際稅收專業(yè)化管理，以精準(zhǔn)服務(wù)為“走出去”“引進(jìn)來(lái)”企業(yè)提供新助力，多措并舉維護(hù)國(guó)家稅收權(quán)益具有積極意義。

國(guó)際稅收規(guī)則重構(gòu)給企業(yè)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了機(jī)遇和挑戰(zhàn)，也給本土財(cái)稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)帶來(lái)了明媚的“春天”，同時(shí)也是本土財(cái)稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)的大好時(shí)機(jī)。近年來(lái)，在和大家的日常交流中大家紛紛感慨國(guó)際稅收知識(shí)太缺乏，期待能全面、系統(tǒng)地學(xué)習(xí)國(guó)際稅收基礎(chǔ)知識(shí)。為此，深圳市思邁特財(cái)稅咨詢有限公司特舉辦本期《國(guó)際稅收基礎(chǔ)及案例訓(xùn)練營(yíng)》，助力大家全面系統(tǒng)掌握國(guó)際稅收基礎(chǔ)及相關(guān)操作實(shí)務(wù)，從而敞開(kāi)懷抱去迎接國(guó)際稅收的明媚春天。

【參會(huì)人員】：

1.訓(xùn)練營(yíng)主要針對(duì)稅務(wù)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、財(cái)稅咨詢顧問(wèn)機(jī)構(gòu)的稅務(wù)專業(yè)服務(wù)人員；

2.大型企業(yè)集團(tuán)或跨國(guó)公司稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及其他對(duì)國(guó)際稅收感興趣的專業(yè)人士也可報(bào)名參加；

3.參訓(xùn)人員要求大學(xué)本科以上學(xué)歷，三年以上財(cái)稅實(shí)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，具有一定的英文閱讀能力。

【培訓(xùn)目標(biāo)】：

1.通過(guò)案例分享為您打造一把打開(kāi)國(guó)際稅收大門(mén)的金鑰匙——什么是稅收管轄權(quán)？什么是國(guó)際重復(fù)征收？什么是積極所得和消極所得等等；

2.通過(guò)案例分享讓您快速掌握特別納稅調(diào)整的主要事項(xiàng)及實(shí)務(wù)操作——稅務(wù)機(jī)關(guān)如何開(kāi)展反避稅調(diào)查？每一種轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法如何具體運(yùn)用？APA是怎么申請(qǐng)的？ CFC條款對(duì)走出去企業(yè)有什么影響等等；

3.通過(guò)案例分享讓您輕松了解非居民稅收的主要內(nèi)容及實(shí)務(wù)操作流程——非居民稅收管理涉及哪些方面？稅務(wù)機(jī)關(guān)如何對(duì)非居民承包工程、提供勞務(wù)進(jìn)行稅務(wù)管理？非居民股權(quán)轉(zhuǎn)讓（含間接股權(quán)轉(zhuǎn)讓等）存在哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及如何規(guī)避等等；

4.通過(guò)案例分享為您揭開(kāi)國(guó)際稅收協(xié)定的神秘面紗——國(guó)際稅收協(xié)定有哪些條款？什么是受益所有人條款？什么是協(xié)定反濫用條款等等；

5.通過(guò)案例分享為您梳理走出去企業(yè)所面臨的稅收問(wèn)題——中國(guó)稅收居民身份證如何開(kāi)具？如何申請(qǐng)享受稅收協(xié)定待遇等等。

【課程設(shè)置】：

第一篇 國(guó)際稅收基礎(chǔ)知識(shí)及當(dāng)前國(guó)際稅收重點(diǎn)工作

1.國(guó)際稅收概要及主要內(nèi)容

（1）國(guó)際稅收的概念

（2）國(guó)際稅收涉及的主要稅種

（3）我國(guó)國(guó)際稅收管理的主要內(nèi)容

2.稅收管轄權(quán)

（1）稅收管轄權(quán)的概念

（2）來(lái)源地稅收管轄權(quán)

（3）居民稅收管轄權(quán)

3.國(guó)際重復(fù)征稅及其消除

（1）國(guó)際重復(fù)征稅的概念

（2）國(guó)際雙重征稅產(chǎn)生的原因分析

（3）國(guó)際雙重征稅的消除

（4）單邊避免或消除國(guó)際雙重征稅的方法

4.稅收協(xié)定及情報(bào)交換

（1）國(guó)際稅收協(xié)定的必要性

（2）國(guó)際稅收協(xié)定及其范本的產(chǎn)生

（3）國(guó)際稅收協(xié)定與國(guó)內(nèi)稅法關(guān)系處理

（4）國(guó)際稅收協(xié)定的主要內(nèi)容

（5）我國(guó)稅收協(xié)定簽訂情況

5.國(guó)際避稅與反避稅

（1）國(guó)際避稅概述

（2）國(guó)際避稅產(chǎn)生的客觀原因分析

（3）國(guó)際避稅地分析

（4）國(guó)際避稅的方法

（5）我國(guó)的反避稅管理舉措

6.當(dāng)前國(guó)際稅收重點(diǎn)工作分析

第二篇 非居民企業(yè)稅務(wù)管理及案例

1.非居民企業(yè)所得稅管理概述

2.外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)稅務(wù)管理

（1）外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)稅收管理概述

（2）外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)如何享受稅收協(xié)定待遇

（3）外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)稅收風(fēng)險(xiǎn)及案例分析

3.境外注冊(cè)中資控股企業(yè)居民企業(yè)身份認(rèn)定涉稅分析

（1）境外注冊(cè)中資控股企業(yè)定義及認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

（2）認(rèn)定為居民企業(yè)的稅收及法律利益分析

（3）認(rèn)定為居民企業(yè)后可能存在的問(wèn)題、解決方法及風(fēng)險(xiǎn)

（4）2014年下放認(rèn)定權(quán)限后“主動(dòng)認(rèn)定”的案例情況

4.非居民企業(yè)構(gòu)成常設(shè)機(jī)構(gòu)稅務(wù)管理

（1）非居民企業(yè)構(gòu)成常設(shè)機(jī)構(gòu)概述

（2）非居民承包工程、提供勞務(wù)常設(shè)機(jī)構(gòu)問(wèn)題分析及案例

（3）母子公司派遣勞務(wù)常設(shè)機(jī)構(gòu)問(wèn)題分析及案例

5.非居民企業(yè)股息所得稅務(wù)管理

（1）非居民企業(yè)股息所得相關(guān)政策分析

（2）“受益所有人”規(guī)則及案例分析

（3）非居民企業(yè)股息所得如何享受稅收協(xié)定待遇

（4）股息對(duì)外支付稅務(wù)備案及稅收風(fēng)險(xiǎn)管理

6.利息非居民稅務(wù)管理

（1）利息非居民稅收相關(guān)政策分析

（2）利息非居民稅收案例分析

7.特許權(quán)使用費(fèi)非居民稅務(wù)管理

（1）稅收協(xié)定中特許權(quán)使用費(fèi)基本框架

（2）特許權(quán)使用費(fèi)與財(cái)產(chǎn)收益、不動(dòng)產(chǎn)所得及營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的區(qū)別

（3）特許權(quán)使用費(fèi)與服務(wù)費(fèi)區(qū)別及案例分享

8.勞務(wù)非居民稅務(wù)管理

9.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓非居民稅務(wù)管理

（1）非居民企業(yè)財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的稅收法律依據(jù)

（2）非居民企業(yè)財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的征稅權(quán)分析

（3）非居民企業(yè)直接財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓稅收風(fēng)險(xiǎn)及案例分析

（4）非居民企業(yè)間接財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓稅收風(fēng)險(xiǎn)及案例分析

第三篇 特別納稅調(diào)整及案例

1.關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料實(shí)務(wù)及案例分析

（1）最新關(guān)聯(lián)申報(bào)、國(guó)別報(bào)告和同期資料解讀

（2）關(guān)聯(lián)申報(bào)填報(bào)實(shí)務(wù)及案例分析

（3）同期資料準(zhǔn)備實(shí)務(wù)案例分析

2.預(yù)約定價(jià)安排及案例分析

（1）預(yù)約定價(jià)安排基本概述

（2）預(yù)約定價(jià)安排的操作流程

（3）預(yù)約定價(jià)安排案例分析

（4）《中國(guó)預(yù)約定價(jià)安排年度報(bào)告（2016）》解析

3.轉(zhuǎn)讓定價(jià)反避稅調(diào)查及案例分析

（1）轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法的比較選擇及案例分析

（2）轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查的重點(diǎn)及調(diào)查調(diào)整的程序

（3）近年來(lái)我國(guó)轉(zhuǎn)讓定價(jià)案例分析

4.受控外國(guó)企業(yè)實(shí)務(wù)及案例分析

（1）受控外國(guó)企業(yè)及其三項(xiàng)判定標(biāo)準(zhǔn)

（2）受控外國(guó)企業(yè)稅收征管規(guī)定分析

（3）視同股息分配所得的具體計(jì)算

（4）免于視同股息分配所得的情形

（5）受控外國(guó)企業(yè)管理的應(yīng)對(duì)策略

5.資本弱化實(shí)務(wù)及案例分析

（1）新稅法中資本弱化條款解析

（2）關(guān)聯(lián)債資標(biāo)準(zhǔn)比例及例外

（3）不得稅前扣除利息支出的計(jì)算

（4）資本弱化特殊事項(xiàng)文檔實(shí)務(wù)

6.成本分?jǐn)倕f(xié)議實(shí)務(wù)及案例分析

（1）新稅法下的成本分?jǐn)倕f(xié)議規(guī)則分析

（2）成本分?jǐn)倕f(xié)議的主要內(nèi)容及變更處理原則

（3）符合獨(dú)立交易原則成本分?jǐn)倕f(xié)議的稅務(wù)處理原則

（4）成本分?jǐn)倕f(xié)議特殊事項(xiàng)文檔實(shí)務(wù)

（5）成本分?jǐn)倕f(xié)議案例分析

第四篇 國(guó)際稅收協(xié)定及案例

1.常設(shè)機(jī)構(gòu)條款與案例分析

2.股息、利息、特許權(quán)使用費(fèi)、財(cái)產(chǎn)收益條款與案例分析

3.受益所有人條款與案例分析；

4.協(xié)定反濫用條款與案例分析；

5.情報(bào)交換條款與案例分析；

第五篇 走出去企業(yè)稅收服務(wù)及案例

1.中國(guó)稅收居民身份開(kāi)具操作指引

2.中國(guó)居民境外享受稅收協(xié)定待遇實(shí)務(wù)

3.境外所得稅收抵免操作實(shí)務(wù)

【主講嘉賓】：張學(xué)斌博士及其國(guó)際稅務(wù)服務(wù)團(tuán)隊(duì)成員

【培訓(xùn)形式】：互動(dòng)交流、分組討論、案例分析、專業(yè)建議

【學(xué)員人數(shù)】：限50人，額滿為止，請(qǐng)大家提前報(bào)名

【培訓(xùn)時(shí)間】：2018年11月23—26日共計(jì)四天

【培訓(xùn)地點(diǎn)】：深圳山水時(shí)尚酒店(華發(fā)店)（地鐵2號(hào)線燕南路站C出口）

【培訓(xùn)費(fèi)用】：8000元/人（限40人）

【聯(lián)系方式】：0755-82810831胡蕾

【值班手機(jī)】：13088827747謝老師

【聯(lián)系郵箱】：xieweichao@cntransferpricing.com